A.管理層將某一金額以下的采購(gòu)審批權(quán)授予下屬。 B.某個(gè)人一直沒(méi)有輪崗,在出納崗位工作了很長(zhǎng)時(shí)間。 C.應(yīng)收賬款部門的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。 D.掌管上市流通證券的一個(gè)人負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)、記錄采購(gòu)和向高級(jí)管理層報(bào)告差異現(xiàn)象和贏利或虧損情況。
A.擴(kuò)大審計(jì)活動(dòng),以確定進(jìn)一步調(diào)查是否合理。 B.向管理高層和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告舞弊存在的可能性,并向他們?cè)儐?wèn)是否繼續(xù)審計(jì)工作。 C.向外部法律顧問(wèn)咨詢,確定要采取的一系列行動(dòng),如批準(zhǔn)已提交的審計(jì)工作方案,確保這些方案在法律范圍內(nèi)是可接受的。 D.向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告這一事實(shí),并要求提供??睿赣猛獠糠?wù)提供者,以協(xié)助調(diào)查可能存在的舞弊行為。
A.現(xiàn)金收入減去支付零用現(xiàn)金性支出后的資金凈額,每天都存入銀行。 B.由負(fù)責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的雇員負(fù)責(zé)編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 C.應(yīng)收賬款明細(xì)賬與應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一雇員保管。 D.只有一名雇員有權(quán)接觸備用金(除了偶爾由主管或內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行突擊清點(diǎn))。