A.管理層將在一定金額范圍內(nèi)的采購授權給下屬 B.某職員長期負責現(xiàn)金管理工作而沒有實施崗位輪換 C.負責現(xiàn)金管理工作的人員變動頻繁 D.應收賬款部門的職責分工和責任并不明確。
A.內(nèi)部審計師應確認是否采取了糾正行動,并達到了理想的結果,或者管理層已經(jīng)承擔沒有采取糾正行動所帶來的風險。 B.內(nèi)部審計師應該確認管理層是否已經(jīng)開始實施糾正行動,但沒有責任確認該行動是否獲得理想結果,因為那是管理層的責任。 C.只有在髙級管理層或?qū)徲嬑瘑T會指示下,首席審計執(zhí)行官才有責任安排跟蹤活動。否則,根據(jù)需要采取跟蹤活動。 D.以上三項都不正確。
A.最終業(yè)務報告應該注明在以前的業(yè)務中已經(jīng)報告了相同的情況。 B.在出點會上,應該讓管理層意識到這種違反行為沒有得到糾正。 C.首席審計執(zhí)行官應該確定是否管理層和董事會已經(jīng)承擔了不采取糾正措施帶來的風險。 D.首席審計執(zhí)行官應該確定是否應該將此情況報告給外部審計師和監(jiān)管機構。