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判斷題

企業(yè)內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)，在初始確認時賬面價值和計稅基礎(chǔ)之間存在差異，企業(yè)應確認相應的遞延所得稅。

答案：錯誤

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多項選擇題

A公司2008年發(fā)生了4000萬元的廣告費用，在發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益，稅法規(guī)定廣告費支出不超過當年銷售收入15%的部分，準予扣除;超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。2008年實現(xiàn)銷售收入20000萬元,會計利潤為10000萬元。A公司所得稅稅率為25%，不考慮其他納稅調(diào)整。A公司2008年末應確認。

A.遞延所得稅負債250萬元
B.應交所得稅2750萬元
C.所得稅費用2500萬元
D.遞延所得稅資產(chǎn)250萬元

多項選擇題

企業(yè)在確認遞延所得稅時，可能會涉及的科目有。

A.所得稅費用
B.管理費用
C.資本公積
D.投資收益

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