問(wèn)答題

【簡(jiǎn)答題】

計(jì)算題:
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,在某一納稅期內(nèi)發(fā)生如下購(gòu)銷業(yè)務(wù):
(1)采購(gòu)生產(chǎn)原料聚乙烯,取得的專用發(fā)票上注明價(jià)款為120萬(wàn)元;
(2)采購(gòu)生產(chǎn)用燃料煤炭,取得的專用發(fā)票上注明價(jià)款為75萬(wàn)元;
(3)購(gòu)買鋼材用于基建工程,取得的專用發(fā)票注明價(jià)款為30萬(wàn)元;
(4)支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi),取得的發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)18萬(wàn)元,裝卸費(fèi)2萬(wàn)元,保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元;
(5)銷售產(chǎn)品農(nóng)用薄膜,開(kāi)出的專用發(fā)票上注明價(jià)款180萬(wàn)元;
(6)銷售產(chǎn)品塑料制品,開(kāi)出的專用發(fā)票上注明價(jià)款230萬(wàn)元。
要求:
請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。(本題5分)

答案: (1)進(jìn)項(xiàng)稅額=120×17%+75×13%+18×10%=31.95(萬(wàn)元)
(2)銷項(xiàng)稅額=180×13%...
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