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實質(zhì)性測試是指審計人員對被審計單位內(nèi)部控制制度的遵循性和有效性進(jìn)行抽樣審查。()
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后續(xù)審計資料與原審計項目檔案分開立卷保管。()
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有條件的行社應(yīng)在內(nèi)部審計部門設(shè)立專門的信息科技風(fēng)險審計崗位,配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計人員,并獨立于農(nóng)商行社的日常經(jīng)營管理活動。()
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