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某旅行社2016年10月組織團體旅游,收取旅游費共計35萬元;其中組團境內(nèi)旅游收入15萬元,替旅游者支付給其他單位餐費、住宿費、交通費、門票共計8萬元;組團境外旅游收入20萬元,付給境外接團企業(yè)費用12萬元,則該旅行社10月應納增值稅稅額()萬元。
A.0.9
B.1.15
C.1.35
D.1.75
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單項選擇題
某啤酒廠為增值稅一般納稅人,2016年8月銷售啤酒取得銷售額400萬元,已開具增值稅專用發(fā)票,收取包裝物押金35.1萬元,本月逾期未退還包裝物押金46.8萬元。2015年8月該啤酒廠增值稅銷項稅額為()萬元。
A.46.24
B.66.00
C.74.8
D.75.95
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單項選擇題
2016年6月,某增值稅一般納稅人購進玉米一批,支付給某農(nóng)業(yè)開發(fā)基地收購價格為100000元,取得農(nóng)產(chǎn)品收購憑證,并支付運費,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額8000元;當月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進免稅農(nóng)產(chǎn)品因保管不善損失54500元(含運輸費成本4500元),則該該納稅人當期準予抵扣的進項稅額為()元。
A.15869.25
B.13880
C.13000
D.11890.75
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