A.在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會 B.審計(jì)委員會的主要活動之一是核查對外報(bào)告規(guī)定的遵守情況 C.確保充分有效的內(nèi)部控制是審計(jì)委員會的義務(wù),其中包括負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作 D.審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)每兩年對其權(quán)限及其有效性進(jìn)行復(fù)核,并就必要的人員變更向董事會報(bào)告
A.直接向董事會或其下設(shè)審計(jì)委員會匯報(bào),是內(nèi)審活動獨(dú)立性的體現(xiàn)和保證 B.內(nèi)審部門主管由審計(jì)委員會任命 C.管理層應(yīng)對內(nèi)部審計(jì)師所作的任何報(bào)告和建議采取相應(yīng)行動或說明未采取行動的原因 D.內(nèi)審人員應(yīng)被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進(jìn)入控制系統(tǒng)
A.缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制 B.現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng),即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo) C.設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行 D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力,無法有效實(shí)施控制