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問答題
【計算題】從事工藝設計的A公司無償為B生產企業(yè)設計工藝流程，該設計服務的市場計稅價格為50000元，該批設計服務人工成本為30000元，適用的增值稅稅率為6%。計算并寫會計分錄。
答案：
視同銷售計算的稅額=50000*6%=3000（元）
借：營業(yè)外支出33000
貸：應交稅費-應交增...
借：營業(yè)外支出33000
貸：應交稅費-應交增...
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問答題
【計算題】A企業(yè)，增值稅一般納稅人。假設該企業(yè)從事提供應稅服務的業(yè)務，2013年9月15日，取得《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》一張，“金額”欄5000元，“稅率”欄為“11％”，“稅額”欄550元，款已付；企業(yè)應作的會計分錄為？
答案：
借：營業(yè)費用5000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）550
貸：銀行存款5550
問答題
【計算題】某賓館是一個綜合性的生活服務企業(yè)，主營娛樂業(yè)，兼營飲食、卡拉OK歌舞廳等業(yè)務，2016年6月取得如下含稅收入：住宿收入50萬元；歌舞廳收入15萬元，其中門票收入5萬元，煙酒收入10萬元；其它服務收入2萬元；小班車接送客人收入8萬元；代購車票手續(xù)費收入10000元。要求：計算該賓館6月應繳納的增值稅稅額。
答案：
生活服務業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)適用6%稅率，歌舞廳中現(xiàn)場消費的煙酒屬于按應稅服務征收的混合經營，適用6%稅率，小班車接送客人...
