多項選擇題

某企業(yè)上年遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額為200萬元，稅率25%，今年產(chǎn)生應納稅暫時性差異100萬元，今年稅率為20%，則當年確認（）

A.遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額10萬
B.遞延所得稅負債借方發(fā)生額20萬
C.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額40萬
D.遞延所得稅負債貸方發(fā)生額20萬
E.遞延所得稅資產(chǎn)借方余額160萬

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多項選擇題

本期稅前會計利潤和應納稅所得額產(chǎn)生暫時性差異主要有（）而稅法上規(guī)定需等以后期間確認應稅所得。

A.企業(yè)取得的某項收益在會計上已于本期確認
B.企業(yè)取得的某項收益按稅法規(guī)定應在本期申報，計入應稅所得，而會計上規(guī)定需等以后期間確認
C.企業(yè)發(fā)生的某項費用或損失在會計上已于本期確認，而稅法上規(guī)定應在以后期間從應稅所得中扣減
D.企業(yè)發(fā)生的某項費用或損失，按稅法規(guī)定于本期計稅時扣除，而在會計上可于以后期間確認
E.超標列支的業(yè)務招待費

多項選擇題

某企業(yè)在銷售當期預提產(chǎn)品保修費用100萬元，確認為預計負債和銷售費用，若當期所得稅率為25%，則產(chǎn)生（）

A.可抵扣暫時性差異100萬元
B.應納稅暫時性差異100萬元
C.遞延所得稅資產(chǎn)25萬元
D.遞延所得稅負債25萬元

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某企業(yè)上年遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額為200萬元，稅率25%，今年產(chǎn)生應納稅暫時性差異100萬元，今年稅率為20%，則當年確認（）

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本期稅前會計利潤和應納稅所得額產(chǎn)生暫時性差異主要有（）而稅法上規(guī)定需等以后期間確認應稅所得。

某企業(yè)在銷售當期預提產(chǎn)品保修費用100萬元，確認為預計負債和銷售費用，若當期所得稅率為25%，則產(chǎn)生（）

某企業(yè)上年遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額為200萬元，稅率25%，今年產(chǎn)生應納稅暫時性差異100萬元，今年稅率為20%，則當年確認（）

某企業(yè)在銷售當期預提產(chǎn)品保修費用100萬元，確認為預計負債和銷售費用，若當期所得稅率為25%，則產(chǎn)生（）