A、整體風(fēng)險(xiǎn)是指客戶所處行業(yè)環(huán)境,實(shí)際控制人、管理層、經(jīng)營層的發(fā)展戰(zhàn)略、管理水平、經(jīng)營風(fēng)格,內(nèi)控制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)
B、整體風(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、組織形式風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、投融資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際控制人個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)等
C、對客戶的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià),一方面可以對客戶形成保整體認(rèn)識,另一方面對整體風(fēng)險(xiǎn)很高的客戶可以提前放棄,減少不必要的工作效率浪費(fèi)
D、對整體風(fēng)險(xiǎn)的了解和判斷發(fā)生在保前盡職調(diào)查階段,風(fēng)險(xiǎn)管理部可不予關(guān)注
E、風(fēng)險(xiǎn)審查人員可通過與實(shí)際控制人、主要股東及關(guān)鍵管理人、中層干部座談和直接與員工交流、現(xiàn)場觀察等程序了解客戶基本情況及環(huán)境,從而評價(jià)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)