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問(wèn)答題
【案例分析題】某企業(yè)2008年度實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額50萬(wàn)元，年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有58.5萬(wàn)元下腳料銷(xiāo)售未入賬，（增值稅率17%、城建稅率7%、教育附加率4%）。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額？
答案：
（1）下腳料銷(xiāo)售收入及應(yīng)補(bǔ)增值稅
銷(xiāo)售收入=58.5÷（1+17%）50=（萬(wàn)元）
應(yīng)補(bǔ)增值稅額=5...
銷(xiāo)售收入=58.5÷（1+17%）50=（萬(wàn)元）
應(yīng)補(bǔ)增值稅額=5...
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答案：
（1）2008年度利潤(rùn)總額=380-200-10-20-5=145（萬(wàn)元）
（2）直接向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)10萬(wàn)元...
（2）直接向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)10萬(wàn)元...
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【計(jì)算題】某工業(yè)企業(yè)職工人數(shù)25人，總資產(chǎn)2800萬(wàn)元，2008年銷(xiāo)售收入430萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本375萬(wàn)元，管理費(fèi)用25萬(wàn)元，其中招待費(fèi)3萬(wàn)元，符合條件的技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)2萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元，計(jì)算其2008年度應(yīng)納所得稅。
答案：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額：3×60%=1.8萬(wàn)元∠430×5‰=2.15（萬(wàn)元）
允許扣除業(yè)務(wù)...
允許扣除業(yè)務(wù)...
