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多項選擇題
企業(yè)所得稅法規(guī)定的實際管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)同時符合以下（）條件。
A.對企業(yè)有實質(zhì)性管理和控制的機(jī)構(gòu)
B.對企業(yè)實行全面的管理和控制的機(jī)構(gòu)
C.管理和控制的內(nèi)容是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、人員、賬務(wù)、財產(chǎn)等
D.對企業(yè)有形式上的管理和控制的機(jī)構(gòu)
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問答題
【案例分析題】
某企業(yè)（一般納稅人，增值稅稅率17%）2008年度有關(guān)經(jīng)營情況為：
⑴實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1600萬元，取得國債利息收入24萬元；
⑵產(chǎn)品銷售成本1200萬元，產(chǎn)品銷售費用45萬元，上繳增值稅58萬元，消費稅85萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅10.01萬元，教育費附加4.29萬元；
⑶2月1向銀行借款50萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借期半年，銀行貸款年利率6%，支付利息1.5萬元；
⑷3月1向非金融機(jī)構(gòu)借款60萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借期8個月，支付利息4萬元；
⑸管理費用137萬元（其中業(yè)務(wù)招待費用12萬元）；
⑹全年購機(jī)器設(shè)備5臺，共計支付金額24萬元；改建廠房支付金額100萬元；
⑺意外事故損失材料實際成本為8萬元，獲得保險公司賠款3萬元。
答案：
⑴國債利息收入24萬元免交所得稅。
⑵向非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出，應(yīng)按不高于同期同類銀行貸款利率計算數(shù)額以內(nèi)的部...
⑵向非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出，應(yīng)按不高于同期同類銀行貸款利率計算數(shù)額以內(nèi)的部...
