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問答題
【計算題】河南省某國有企業(yè)到珠海經(jīng)濟特區(qū)與某外國投資者合資舉辦中外合資經(jīng)營企業(yè)，2004年該國有企業(yè)從合資企業(yè)分得稅后利潤612萬元。已知該國有企業(yè)所得稅稅率為33%，合資企業(yè)所得稅稅率為15%。請計算國有企業(yè)分回的稅后利潤需補繳的所得稅稅額。
答案：
合資企業(yè)的應納稅所得額=612/（1-15%）=720（萬元）
應納所得稅額=720*33%=237.6（萬元...
應納所得稅額=720*33%=237.6（萬元...
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問答題
【計算題】某中外合資經(jīng)營企業(yè)2002年產(chǎn)品銷售利潤80萬元，其他業(yè)務利潤5萬元，營業(yè)外收入2萬元，營業(yè)外支出3萬元，一至四季度已預繳企業(yè)所得稅18萬元，預繳地方所得稅1.8萬元。試計算該企業(yè)年終匯算清繳時應交的企業(yè)所得稅和地方所得稅（企業(yè)所得稅稅率30%，地方所得稅稅率3%；企業(yè)減免稅期限已過。）
答案：
全年應納稅所得額=85+5+2-3=84（萬元）
全年應納企業(yè)所得稅=84*30%=25.2（萬元）
全年應納企業(yè)所得稅=84*30%=25.2（萬元）
問答題
【計算題】某企業(yè)2003年實現(xiàn)的產(chǎn)品銷售收入為1000萬元，產(chǎn)品銷售成本為400萬元，產(chǎn)品銷售費用為80萬元，產(chǎn)品銷售稅金及其附加50萬元，應交增值稅200萬元，其他業(yè)務收入100萬元，其他業(yè)務支出80萬元，營業(yè)外收入30萬元，營業(yè)外支出50萬元，財務費用20萬元，管理費用50萬元，經(jīng)審查該企業(yè)的財務處理均符合稅法的有關規(guī)定。試計算該企業(yè)2003年度應納的企業(yè)所得稅額。
答案：
應納稅所得額為：
1000-（400+80+50）+（100-80）+（30-50）-20-50=400（萬元...
1000-（400+80+50）+（100-80）+（30-50）-20-50=400（萬元...
