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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某進(jìn)出口公司當(dāng)月進(jìn)口一批貨物，海關(guān)審定的完稅價(jià)格為700萬(wàn)元，該貨物關(guān)稅為10%，增值稅稅率17%；當(dāng)月該公司向一般納稅人銷(xiāo)售這批貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明金額1800萬(wàn)元。計(jì)算該公司進(jìn)口和銷(xiāo)售兩個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。
答案：
（1）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額為：（700+700×10%）×17%＝130.9（萬(wàn)元）；
（2）銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納...
（2）銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納...
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為5600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元；取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元；交納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元；發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元（其中含公益性捐贈(zèng)38萬(wàn)元）。 要求：計(jì)算該企業(yè)2008年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
答案：
（1）利潤(rùn)總額＝5600+800+40+34+100-4000-660-300-760-200-250＝370（萬(wàn)元）<...
