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中國人民銀行應當加強對國庫存款計息業(yè)務的監(jiān)督檢查,負責組織庫款計息的會計核算工作,不定期對代理國庫業(yè)務的商業(yè)銀行、信用社辦理國庫存款計息業(yè)務進行現(xiàn)場檢查,確保國庫存款計息積數和計息金額的真實性和準確性。
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代理國庫業(yè)務的商業(yè)銀行、信用社未按本辦法規(guī)定及時辦理相關業(yè)務,不如實報送國庫存款情況,故意多報、虛報國庫存款計息積數的,應及時予以更正,并按有關規(guī)定進行處罰。情節(jié)嚴重的,取消代理國庫資格,并依法追究有關領導責任。
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各級財政機關應當規(guī)范和加強庫款資金調度管理,按照正常的預算收支進度調度和使用資金。
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